в) избрание и отзыв членов совета акционерного общества (наблюдательного совета);
г) избрание и отзыв членов исполнительного органа и ревизионной комиссии;
д) утверждение годовых результатов деятельности акционерного общества, включая его филиалы, утверждение отчетов и заключений ревизионной комиссии, порядка распределения прибыли, определение порядка покрытия убытков;
е) создание, реорганизация и ликвидация филиалов и представительств, утверждение положений (уставов) о них;
ж) вынесение решений о привлечении к имущественной ответственности должностных лиц общества;
з) утверждение правил процедуры и других внутренних документов общества, определение организационной структуры общества;
и) решение вопроса о приобретении акционерным обществом акций, им выпускаемых;
к) определение условий оплаты труда должностных лиц акционерного общества, его филиалов и представительств;
л) утверждение договоров, заключенных на сумму свыше указанной в уставе общества;
м) принятие решения о прекращении деятельности общества, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса.
Уставом общества к исключительной компетенции общего собрания могут быть отнесены и иные вопросы.
Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, имеющие в соответствии с уставом общества более 60 процентов голосов.
50. Для решения общим собранием акционеров следующих вопросов необходимо большинство в 3/4 голосов участвующих в собрании акционеров:
а) изменение устава общества;
б) принятие решения о прекращении деятельности общества;
в) создание и прекращение деятельности филиалов.
По всем остальным вопросам решения принимаются простым большинством голосов участвующих в собрании акционеров.
51. О проведении общего собрания владельцы именных акций извещаются персонально. Кроме того, должно быть сделано общее извещение предусмотренным в уставе способом о предстоящем собрании с указанием времени и места проведения собрания и повестки дня. Извещение должно быть сделано не менее чем за 45 дней до созыва общего собрания.
Любой из акционеров вправе вносить свои предложения по повестке дня общего собрания не позднее чем за 40 дней до созыва общего собрания. В этот же срок акционеры, обладающие в совокупности более чем 10 процентами голосов, могут потребовать включения вопросов в повестку дня.
Общее собрание не вправе принимать решения по вопросам, не включенным в повестку дня.
Акционеры могут на основе доверенности поручать осуществление их прав на общем собрании другим акционерам (их представителям), а также третьим лицам.
Представители могут быть постоянными либо назначенными на определенный срок. Акционер вправе в любое время заменить своего представителя в высшем органе, поставив в известность исполнительный орган акционерного общества.
53. Общее собрание акционеров созывается не реже одного раза в год, если иное не предусмотрено уставом общества.
Внеочередные собрания созываются исполнительным органом при наличии обстоятельств, указанных в уставе общества, а также в любом ином случае, если этого требуют интересы акционерного общества в целом.
Собрание должно быть также созвано исполнительным органом по требованию наблюдательного совета или ревизионной комиссии.
Акционеры, обладающие в совокупности более чем 20 процентами голосов, вправе потребовать созыва внеочередного собрания в любое время и по любому поводу. Если в течение 20 дней правление не выполнило указанное требование, они вправе сами созвать собрание.
54. В акционерном обществе создается совет акционерного общества (наблюдательный совет), осуществляющий контроль за деятельностью его исполнительного органа. В состав наблюдательного совета могут входить представители трудового коллектива, профсоюзных и других общественных организаций.
Уставом акционерного общества или по решению общего собрания акционеров на совет акционерного общества (наблюдательный совет) может быть возложено выполнение отдельных функций, относящихся к компетенции общего собрания.
Члены совета акционерного общества (наблюдательного совета) не могут являться членами исполнительного органа.
55. Исполнительным органом акционерного общества, осуществляющим руководство его текущей деятельностью, является правление или другой орган, предусмотренный уставом. Работой правления руководит председатель правления, назначаемый или избираемый в соответствии с уставом акционерного общества.
Правление решает все вопросы деятельности акционерного общества, кроме тех, которые входят в исключительную компетенцию общего собрания и совета акционерного общества (наблюдательного совета). Общее собрание может вынести решение о передаче части принадлежащих ему прав в компетенцию правления.
Правление подотчетно общему собранию акционеров и наблюдательному совету и организует выполнение их решений.
Правление действует от имени акционерного общества в пределах, предусмотренных настоящим Положением и уставом акционерного общества.
56. Председатель правления акционерного общества вправе без доверенности осуществлять действия от имени общества. Другие члены правления также могут быть наделены этим правом согласно уставу.
Председатель правления общества организует ведение протокола. Книга протоколов должна быть в любое время предоставлена участникам. По их требованию выдаются удостоверенные выписки из книги протоколов.
57. Контроль за финансово - хозяйственной деятельностью правления акционерного общества осуществляется ревизионной комиссией, избираемой из числа акционеров и представителей трудового коллектива общества. Количественный состав ревизионной комиссии определяется уставом. Порядок деятельности ревизионной комиссии утверждается общим собранием акционеров.
Проверки финансово - хозяйственной деятельности правления проводятся ревизионной комиссией по поручению общего собрания, совета акционерного общества (наблюдательного совета), по ее собственной инициативе либо по требованию акционеров, обладающих в совокупности более чем 10 процентами голосов. Ревизионной комиссии акционерного общества должны быть представлены все материалы, бухгалтерские или иные документы и личные объяснения должностных лиц по ее требованию.
Ревизионная комиссия докладывает о результатах проведенных ею проверок общему собранию акционерного общества или совету акционерного общества (наблюдательному совету). Члены ревизионной комиссии вправе участвовать с совещательным голосом в заседаниях правления.
Ревизионная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и балансам. Без заключения ревизионной комиссии общее собрание акционеров не вправе утверждать баланс.
Ревизионная комиссия обязана потребовать внеочередного созыва общего собрания акционеров в случае возникновения угрозы существенным интересам акционерного общества или выявления злоупотреблений, допущенных должностными лицами.
Согласно российскому законодательству, в акционерном обществе к органам управления относятся:
Общее собрание акционеров;
Совет директоров (наблюдательный совет);
Единоличный исполнительный орган (генеральный директор);
Коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция);
Ревизионная комиссия.
В зависимости от специфики деятельности акционерного общества, его размеров и решаемых задач может существовать различная структура органов управления.
Наиболее распространенной является трехуровневая система управления (рис. 3.1).
В большинстве средних акционерных обществ при трехуровневой структуре управления исполнительным органом является единоличный исполнительный орган (директор, генеральный директор). Для крупных акционерных обществ, с большим числом акционеров целесообразно иметь два исполнительных органа - единоличный и коллегиальный. При такой структуре акционеры получают больше возможностей по контролю за действиями менеджмента. Для кредитных организаций в форме акционерного общества наличие двух исполнительных органов вообще является обязательным.
В небольших акционерных обществах (с числом акционеров менее 50) функции совета директоров (наблюдательного совета) может исполнять общее собрание акционеров. В этом случае имеет место двухуровневая структура органов управления (рис. 3.2).
В двухуровневой структуре органов управления также может быть либо один (единоличный) исполнительный орган управления, либо два (единоличный и коллегиальный).
Каждый из органов управления акционерного общества принимает решения по вопросам деятельности общества в соответствии со своей компетенцией.
Компетенция органа управления акционерным обществом - это допустимый перечень вопросов, которые орган управления в соответствии с законом вправе рассматривать и принимать по ним решения.
Компетенция делится на исключительную и альтернативную. Исключительная компетенция - это часть вопросов компетенции, которая не может быть передана другим органам общества. Альтернативная компетенция - это часть вопросов компетенции органа управления, которая может передаваться на решение другим органам управления.
Еще по теме СТРУКТУРА ОРГАНОВ УПРАВЛЕНИЯ АКЦИОНЕРНЫМ ОБЩЕСТВОМ:
- 1.3. Организационно-экономический механизм управления корпорацией
- 2.2. Выбор модели корпоративного управления дочерними организациями
- 3.1. Проблемы функционирования в промышленности хозяйственных обществ с государственной собственностью
- 3.3 Основные направления совершенствования управления государственной корпоративной собственностью
- 5.1.4. Разработка национальной модели корпоративного управления в банках Украины
- 3.3. Совершенствование управления долей государственной собственности в акционерных компаниях.
- 1.3. Влияние корпоративного управления на систему стратегического управления банковских корпораций
Высшим органом акционерного общества является общее собрание его акционеров.
За ним закреплена исключительная компетенция, которую нельзя передать другим
органам общества даже по решению общего собрания. К ней во всяком случае относятся:
изменение устава общества, включая изменение размера его уставного капитала,
избрание наблюдательного совета (совета директоров), ревизионной комиссии
(ревизора) и исполнительных органов общества (если только последний вопрос
не отнесен к исключительной компетенции наблюдательного совета), а также утверждение
годовых отчетов и балансов общества, распределение его прибылей и убытков
и решение вопроса о реорганизации или ликвидации общества (п. 1 ст. 103 ГК).
Исключительная компетенция общего собрания может быть расширена (но не сужена)
законом об акционерных обществах или уставом конкретного общества.
В крупных акционерных обществах, насчитывающих более 50 акционеров, должен
быть создан наблюдательный совет, являющийся постоянно действующим коллективным
органом, выражающим интересы акционеров и контролирующим деятельность исполнительных
органов общества. В случаях его создания определяется исключительная компетенция
этого органа, которая также ни при каких условиях не может быть передана исполнительным
органам. В нее, в частности, может включаться согласие на совершение обществом
крупных сделок, эквивалентных значительной части стоимости уставного капитала
общества, а также назначение и отзыв исполнительных органов общества. Поскольку
в ранее действовавшем Положении об акционерных обществах наблюдательный совет
отождествлялся с советом директоров, новый ГК сохранил это название в п. 2
ст. 103, имея в виду, что речь при этом идет не об исполнительных директорах,
а о членах наблюдательного совета (акционерах) общества.
Ревизионная комиссия общества, которая в небольших обществах может быть
заменена ревизором, создается только из числа акционеров, но не является органом
управления общества. Ее полномочия по контролю за финансовой документацией
общества и порядок их осуществления определяются законом об акционерных обществах
и уставами конкретных обществ.
Исполнительный орган общества (дирекция, правление) имеет "остаточную"
компетенцию, то есть решает все вопросы деятельности общества, не отнесенные
к компетенции общего собрания или наблюдательного совета. ГК допускает передачу
полномочий исполнительного органа не избранным акционерам, а управляющей компании
или управляющему (индивидуальному предпринимателю). В роли управляющей компании
могут выступать другое хозяйственное общество или товарищество либо производственный
кооператив. Такая ситуация возможна по решению общего собрания, в соответствии
с которым с управляющей компанией (или индивидуальным управляющим) заключается
специальный договор, предусматривающий взаимные права и обязанности, а также
ответственность за их несоблюдение (абз. 3 п. 3 ст. 103).
Способом контроля за деятельностью исполнительных органов общества является
также независимая аудиторская проверка. Такая проверка в соответствии с абз.
2 п. 5 ст. 103 ГК теперь может быть проведена во всякое время по требованию
акционеров, совокупная доля которых в уставном капитале общества составляет
не менее 10 процентов. Внешний аудит обязателен также для открытых акционерных
обществ, обязанных к публичному ведению дел, ибо здесь он служит дополнительному
подтверждению правильности публикуемых документов общества.
Действующая сегодня в России нормативная база, регулирующая систему управления акционерными обществами, была сформирована на основе западного законодательства. Разумеется, в отечественных нормах учитывается специфика экономической системы РФ.
В настоящее время в акционерных обществах используется система корпоративного управления. Она основывается на комплексе экономических, правовых и организационных мер. Рассмотрим далее, какие могут быть органы управления в публичном акционерном обществе .
Виды
Согласно действующим нормам,:
- Общее собрание владельцев акций.
- Наблюдательный
- Единоличный орган управления. В акционерном обществе в качестве него выступает гендиректор.
- Коллегиальный орган (правление, исполнительная дирекция).
- Ревизионная комиссия.
Выбор административной структуры
Структура управления формируется в зависимости от комбинации указанных выше органов управления в акционерном обществе .
Выбор конкретной административной структуры считается одним из важнейших этапов создания хозяйствующего субъекта. Принятие правильного решения позволит минимизировать вероятность конфликтов между управленцами и акционерами, повысить эффективность управления.
Следует сказать, что учредители общества обладают определенными преимуществами по сравнению с акционерами. Выбрав нужную им структуру управления, умело скомбинировав , они смогут получить большую экономическую выгоду от деятельности предприятия. Однако любая структура не может существовать вечно. Акционеры вправе изменить ее при наличии соответствующих оснований. В любом случае деятельность и полномочия органов управления акционерного общества должны соответствовать масштабу предприятия.
Благодаря установленной в законодательстве возможности комбинировать разные звенья административной системы акционеры могут выбрать самую приемлемую для них модель с учетом размера компании, структуры капитала, конкретных задач, поставленных перед бизнесом.
Варианты управления
На практике используются разные административные модели. Однако в каждой из них обязательным является наличие 2 высших органов управления акционерного общества: общего собрания и единоличного органа.
Кроме того, во все схемы включается и контрольная структура. В качестве нее выступает ревизионная комиссия. Ее основной задачей является контроль финансово-хозяйственных операций, совершаемых на предприятии. В связи с этим ревизионную комиссию обычно не рассматривают как непосредственный орган управления акционерного общества . Однако эффективность административной системы не может обеспечиваться без надежного контроля.
Разница между моделями управления состоит в сочетании коллегиальной и единоличной структуры.
Трехступенчатая схема
Она может быть полной и сокращенной. При такой модели высшим органом управления акционерного общества является собрание акционеров. Полную трехступенчатую схему можно использовать в любом АО. Такая модель позволяет ужесточить контроль акционеров за деятельностью менеджеров.
На следующем уровне находится наблюдательный совет. Он контролирует работу единоличного и коллегиального органов.
Как устанавливает ФЗ "Об акционерных обществах", члены коллегиальной структуры управления не могут составлять больше 1/4 состава совета директоров. При этом субъект, исполняющий обязанности гендиректора, не может назначаться на пост председателя совета.
Полная трехступенчатая схема является обязательной для кредитных компаний, созданных в форме АО.
Сокращенная трехступенчатая модель
Эту схему также можно использовать в любом акционерном обществе. Разница между ней и описанной выше моделью состоит в отсутствии коллегиального органа управления. Следовательно, при такой модели не действуют ограничения по количеству и статусу участников совета директоров.
В сокращенной схеме влияние гендиректора существенно выше. По сути, он единолично управляет текущими делами предприятия.
Эта модель достаточно распространена в акционерных обществах. Связана такая популярность с тем, что она позволяет сбалансировать деятельность исполнительных и контрольных структур.
Другие варианты
В некоторых обществах уставом закрепляется право совета директоров формировать Такая модель больше подходит для крупных акционеров, владеющих контрольным пакетом. Совет становится высшим органом управления акционерного общества , непосредственно не участвуя в текущих делах предприятия.
Еще одна модель - сокращенная двухступенчатая административная система. Ее можно использовать в обществах с количеством акционеров, не превышающим 50. Такая модель свойственна небольшим обществам, в которых гендиректор одновременно является основным акционером.
Особенности исполнительных структур
Исполнительным называют орган непосредственного управления, который формируется по решению совета директоров либо собрания акционеров. Его функции определяются в законодательстве или уставе общества.
Ответственность органов управления акционерного общества наступает в случае причинения предприятию убытков вследствие неправомерных действий или бездействий.
Исполнительная структура может быть единоличной или коллегиальной. Во многих обществах действуют сразу оба вида органов управления. При этом в уставах таких компаний компетенция этих структур четко разграничивается.
Субъект, исполняющий функции единоличного органа управления, выступает также в качестве председателя коллегиальной структуры.
Создание и прекращение деятельности органов
Формирование административных структур в акционерном обществе осуществляется на основании решения, принятого на общем собрании. Законодательство, однако, допускает передачу этих полномочий совету директоров.
Совет или общее собрание вправе в любое время принять решение о досрочном роспуске или приостановлении деятельности исполнительных органов. Одновременно должна быть создана временная управляющая структура. Для решения этих вопросов созывается внеочередное собрание.
Формирование временной исполнительной структуры может обуславливаться невозможностью дальнейшего осуществления своих функций действующим органом управления.
Компетенция гендиректора
Единоличный орган управления действует от лица общества без доверенности. В его полномочия входят:
- Обеспечение исполнения решений, принятых общим собранием.
- Оперативное руководство текущей деятельностью предприятия.
- Планирование работы.
- Утверждение штатного расписания.
- Прием и увольнение сотрудников.
- Издание распоряжений, приказов.
- Заключение договоров, контрактов, соглашений, открытие счетов, выдача доверенностей, совершение финансовых операций на сумму, не превышающую 25 % стоимости активов компании.
- Предъявление претензий, участие в судебных разбирательствах от имени предприятия.
Данный перечень, разумеется, далеко не полный. Полномочия гендиректора должны быть закреплены в уставе компании.
Избрание/назначение генерального директора
Единоличный орган может назначаться/избираться общим собранием либо советом директоров. В первом случае положение гендиректора будет более устойчивым. Срок полномочий при назначении/избрании единоличного органа может составлять 5 лет.
Выдвинуть кандидатуру могут акционеры, которые владеют не менее чем 2 % голосующих акций. В уставе могут закрепляться и иные условия участия в решении вопроса об избрании/назначении гендиректора. В одной заявке должна указываться только одна кандидатура.
Правление
Этот коллегиальный орган осуществляет управление хозяйствующим обществом наравне с гендиректором. Срок полномочий правления - 1 год. Обычно в его составе присутствуют лица, находящиеся на ключевых постах: гендиректор, гл. инженер, гл. экономист и пр.
В соответствии с Гражданским кодексом "юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы" Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ//Российская газета, N 238-239, 1994, ст.53, поэтому вопрос о структуре и полномочиях органов управления в акционерном обществе является весьма актуальным. Российское акционерное законодательство, как уже отмечалось выше, закрепляет трехуровневую структуру управления акционерным обществом: общее собрание акционеров, совет директоров (наблюдательный совет), исполнительный орган акционерного общества.
Высшим органом управления акционерным обществом является общее собрание его акционеров. Оно формируется из всех участников данного общества - владельцев акций. Общее собрание акционеров имеет исключительную компетенцию, определенную непосредственно Законом об акционерных обществах в ст.48 Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»//Российская газета, N 248, 1995, ст.48. Она включает вопросы изменения устава, реорганизации и ликвидации общества, избрания наблюдательного совета, исполнительного органа и ревизионной комиссии и досрочного прекращения их полномочий, утверждения годовых отчетов и балансов общества и распределения прибылей и убытков, совершения некоторых крупных сделок и др. Эти вопросы не могут быть переданы общим собранием на решение как исполнительного органа, так и совета директоров общества. Вместе с тем общее собрание не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, прямо не отнесенным законом к его компетенции.
Общество обязано ежегодно проводить годовое общее собрание акционеров. Оно проводится в сроки, устанавливаемые уставом акционерного общества, но не ранее чем через два и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Общие собрания акционеров, проводимые помимо годового, являются внеочередными. Внеочередное общее собрание акционеров проводится на основании требования совета директоров, ревизионной комиссии, аудитора общества, акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций. Собрание правомочно, если в нем приняли участие акционеры, в совокупности владеющие более половиной голосующих акций. Решение по вопросам, рассматриваемым на общем собрании акционеров, принимаются голосованием. Решение считается принятым, если за него проголосовало большинство акционеров - владельцев голосующих акций. По некоторым вопросам для принятия решения требуется три четверти голосов. Кроме того, решение общего собрания акционеров может быть принято без проведения собрания, т.е. путем заочного голосования. Такой порядок возможен при решения всех вопросов, кроме тех, которые указаны в ч.2 ст.50 Закона об акционерных обществах.
Руководство акционерным обществом в период между собраниями акционеров осуществляется советом директоров или наблюдательным советом (далее - совет директоров). Закон об акционерных обществах определяет совет директоров как орган акционерного общества, осуществляющий общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»//Российская газета, N 248, 1995, ст.64 Если общество насчитывает менее 50 акционеров, то выполнение функций совета директоров может быть возложено на общее собрание акционеров.
Члены совета директоров общества избираются общим собранием акционеров кумулятивным голосованием (если уставом не предусмотрено иное) на срок до следующего общего годового собрания акционеров. Лица, избранные в состав совета директоров, могут переизбираться неограниченное число раз. Из числа членов совета директоров избирается председатель, который организует его работу, созывает заседания и т.д. Решения на заседаниях по общему правилу принимаются большинством голосов членов совета директоров, после чего заносится в протокол заседания. Заседание совета директоров правомочно при кворуме не менее половины от числа избранных членов совета директоров. Совет директоров общества имеет исключительную компетенцию, определяемую не только Законом об акционерных обществах в ст.65, но и уставом конкретного общества. В нее входят вопросы подготовки и созыва общего собрания, образования исполнительного органа общества и досрочного прекращения его полномочий, использования резервных и иных фондов общества, утверждения внутренних документов общества, дачи согласия на заключение некоторых сделок, рекомендаций по размеру дивиденда и порядка его выплаты и др. К компетенции совета директоров отнесено создание филиалов и открытие представительств общества. Устав акционерного общества может предусматривать наличие у совета директоров и дополнительных полномочий. Совет директоров подотчетен в своей деятельности общему собранию акционеров, поэтому наряду с годовым отчетом акционерам обычно представляется и отчет совета директоров.
Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом (правлением, дирекцией) общества. Единоличный орган должен быть у общества во всяком случае, а коллегиальный - в случаях, предусмотренных уставом конкретного общества. Если в акционерном обществе образован коллегиальный исполнительный орган, то функции его председателя исполняет единоличный исполнительный орган. По решению общего собрания акционеров полномочия исполнительного органа могут быть переданы наемному управляющему (индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации - "управляющей компании"), с которым заключается соответствующий гражданско - правовой договор. По общему правилу вопросы образования исполнительного органа общества находятся в компетенции общего собрания акционеров (п.8 ч.1 ст.48 Закона об акционерных обществах). Исключение может быть установлено уставом в виде указания на то, что названные вопросы относятся к компетенции совета директоров.
Закон об акционерных обществах устанавливает: "к компетенции исполнительного органа общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров общества". Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» // Российская газета, N 248, 1995, ч.1 ст. 69 Исполнительный орган общества организует выполнение решений общего собрания и совета директоров. Таким образом, исполнительный орган общества обладает остаточной компетенцией.
На практике иногда возникают проблемы, связанные с определением размеров такой "остаточной компетенции", поскольку в Законе об акционерных обществах нет даже примерного перечня тех полномочий, которые должны закрепляться за исполнительным органом. Представляется нужным законодательно уточнить этот момент, дабы избавиться от трудностей определения полномочий исполнительных органов акционерных обществ в будущем.
Таким образом, для акционерных обществ характерна сложная трехзвенная система управления, которая предусматривает разграничение полномочий между общим собранием акционеров, советом директоров и исполнительным органом. Каждый элемент в этом перечне выполняет только собственные, определенные в уставе и внутреннем документе, функции. Четкое взаимодействие и соблюдение требований акционерного законодательства органами управления позволят максимизировать прибыль от деятельности акционерных обществ.
