Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaide bērnam pēc 18. Kā ar nodokļu dienesta starpniecību atgriezt standarta nodokļa atskaiti par bērnu. Nodokļa atskaitījums par bērna ārstēšanu

Standarta bērnu nodokļa atlaide ir tā nodokļu maksātāja ienākumu daļa, kas netiek aplikta ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) 13 procentu apmērā. Tādējādi tiek samazināts ienākuma nodoklis, kas ļauj saņemt “neto” algu gadā lielāks izmērs. Šis pabalsts tiek nodrošināts par katru bērnu abiem vecākiem, savukārt ar nodokli neapliekamās bāzes lielums ir atkarīgs no:

• bērnu skaits ģimenē (pabalsti tiek summēti);
• viņu dzimšanas secība (augstāka 3. un nākamajiem bērniem);
• bērni ar invaliditāti.

Standarta atskaitījumu var saņemt vienlaikus ar sociālajiem pabalstiem, kas paredzēti bērnu izglītošanai. Vienlaikus ar bērnu atskaitījumiem tiek sniegti arī citi standarta atskaitījumi, kas pienākas nodokļu maksātājam.

Saņemšanas nosacījumi

Standarta nodokļu atlaide tiek nodrošināta pilsoņiem, kuriem ir bērniem līdz 18 gadu vecumam(24 - pilna laika apmācībām). Nodokļa bāze tiek samazināta no bērna dzimšanas (adopcijas) mēneša kārtējā gadā un turpinās līdz tā gada beigām, kurā viņš sasniedz noteikto vecumu.

Piemēram, ja bērns ir dzimis novembrī, vecāki varēs saņemt pabalstu tikai 2 mēnešus. Un, ja viņam janvārī apritēs 18 gadi, tad iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojums tiks nodrošināts visa kalendārā gada garumā.

Personas, kuras nevar pretendēt uz šo pabalstu atbrīvots no ienākuma nodokļa, it īpaši:

• bezdarbnieki kuriem nav citu ienākumu avota, izņemot valsts bezdarbnieka pabalstus;
• individuālie uzņēmēji piemērojot īpašus nodokļu režīmus.

Piemēram, ja vecāki ir šķirti un vienlaikus noslēdz jaunu laulību, tad tiesības uz standarta atskaitījums ir gan paši vecāki, gan viņu jaunais vīrs (sieva), ar nosacījumu, ka viņi piedalās bērnu materiālā nodrošināšanā.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojums dubultā izmēra pienākas vienīgajam vecākam vai vienam no vecākiem, ja otrs ir oficiāli atteicies no nodokļa atvieglojuma.

Šķiršanās(pat ja uzturlīdzekļi bērnam netiek maksāti) nenozīmē otrā vecāka prombūtni un nav iemesls piešķirt dubultus labumus.

Standarta iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaides bērniem

Ienākumu limits atskaitīšanai par bērniem ar iedzīvotāju ienākuma nodokli 2019. gadā ir 350 000 rubļu. Tas nozīmē, ka iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojums par bērniem tiek nodrošināts līdz tam mēnesim, kurā vecāka oficiālie ienākumi (pirms nodokļu nomaksas), kas aprēķināti kumulatīvi no gada sākuma, pārsniedz šo summu. Pēc tam atkal tiks iemaksāts ienākuma nodoklis pilnā apmērā līdz gada beigām.

Nodokļu atlaižu summas par bērniem 2019. gadā

Ir svarīgi saprast, ka standarta nodokļa atskaitījuma summa ir nav skaidras naudas kasē, bet gan daļa no pilsoņa oficiāliem ienākumiem, no kuriem netiek aplikts ar ienākuma nodokli.

Ja ģimenē ir vairāki bērni, tad standarta atskaitījumi tiek summēti. Attiecīgi, jo vairāk bērnu ģimenē, jo mazāk tiek maksāti nodokļi valstij. Taču kopējais “uzkrājums” nevar pārsniegt pilnu iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu.

Aprēķinu piemērs

Lai aprēķinātu atskaitījuma summu, kas pienākas nodokļu maksātājam, jums ir jāsakārto bērni atbilstoši viņu dzimšanas datumiem. Nosakot dzimšanas secību visi bērni tiek skaitīti nodokļu maksātājs, tostarp tie, kuriem vairs nav tiesību uz nodokļu atvieglojumiem:

• pieaugušie, kas nestudē pilna laika;
• personas, kas vecākas par 24 gadiem;
• miris.

Ja laulātajiem, kuriem ir kopīgs bērns, ir arī bērns no iepriekšējām laulībām, tad kopumā tiks uzskatīts par 3.

Mātei K. ir trīs bērni 25, 16 un 12 gadus veci. Viņas alga ir 20 000 rubļu, un vīra ienākumi ir 40 000 rubļu. K. ir tiesības uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaidi par diviem bērniem - otro (1400) un trešo (3000). Kopējais atskaitījums ir 4400 rubļu. - šī summa tiks ieturēta no K. algas pirms ienākuma nodokļa atskaitīšanas.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis = (20 000 rubļi - 4 400 rubļi) × 0,13 = 2 028 rubļi.

Tādējādi K. “neto” alga būs 17 972 rubļi. (20 000 rubļu - 2028 rubļi). Ja K. nebūtu iesniegusi atskaitījumu, tad nodoklis no viņas algas būtu aprēķināts pēc vispārējs noteikums un būtu:

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis = 20 000 rubļu. × 0,13 = 2600 rub.

K. savās rokās varēja saņemt tikai 17 400 rubļu. (20 000 rub. - 2 600 rub.). Līdz ar to nodokļa bāzes samazināšana ļauj K. saņemt algu par 572 rubļiem. vairāk nekā nepiemērojot atskaitījumu.

Pabalsts laulātajam tiek aprēķināts līdzīgi, pamatojoties uz viņa ikmēneša ienākumiem. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojums tiek nodrošināts līdz mēnesim, līdz darbinieka kopējie gada ienākumi sasniedz 350 000 rubļu. Tāpēc K. ieturējums tiks veikts katru mēnesi visa gada garumā, bet vīram - 8 mēnešus, no janvāra līdz augustam ieskaitot (septembrī viņa ienākumu summa gadā pārsniegs noteikto limitu: 350 000 / 40 000 = 8,75).

Kā pieteikties nodokļu atlaidei par bērnu

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojumam var pieteikties divos veidos:

• ar darba devēja starpniecību;
• nodokļu birojā jūsu dzīvesvietā.

Reģistrēties darba vietā nepieciešams:

Ja nodokļu maksātāju vienlaikus nodarbina vairāki darba devēji, tiek nodrošināta iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaide tikai uz vienu no darba vietām- pēc darbinieka izvēles.

Ja standarta atskaitījumus par bērniem darba devējs gada laikā nav veicis vai tie ir aprēķināti mazākā apmērā, tad nodokļu maksātājs tos var saņemt gada beigās iesniedzot ienākuma nodokļa deklarāciju V nodokļu iestāde dzīvesvietā. Lai to izdarītu, pilsonim ir:

Ja nodokļu deklarācijā ir aprēķināta atmaksājamā nodokļa summa, tad nodokļu inspekcijai jāiesniedz nodokļu atmaksas pieteikums(var iesniegt uzreiz kopā ar deklarāciju vai pēc nodokļu audita beigām).

Saskaņā ar Art. 78. pantu un 2. punktu. 88 Nodokļu kodeksa pārmaksātais nodoklis Atgriežama mēneša laikā no pieteikuma iesniegšanas brīža nodokļu dienestā, bet ne agrāk kā dokumentālās revīzijas beigām.

Iesniedzot nodokļu maksātāja tiesības uz atskaitījumu apliecinošu dokumentu kopijas, tām jābūt līdzi oriģinālus pārbaudei darba devējs vai nodokļu inspektors.

Standarta bērna nodokļa kredīta pieprasīšana

Iesniegumu par atvieglotu iedzīvotāju ienākuma nodokļa aprēķināšanu var iesniegt darba devējam jebkurā laikā pēc tiesību uz to rašanās. Taču Nodokļu kodeksā nav noteikta prasība katru gadu iesniegt pieteikumu. Saskaņā ar Krievijas Federācijas Finanšu ministrijas precizējumiem ( 27.04.2006. vēstule Nr.03-05-01-04/105), pieteikums var būt "nenoteikts"- t.i., pirms mainās nodokļu maksātāja tiesības uz standarta nodokļa atlaidi (piemēram, pilngadīgas personas atskaitījums no izglītības iestāde vai tā pārcelšana uz tālmācību).

Jauns pieteikums tiek iesniegts arī tad, ja rodas apstākļi, kas var mainīt ieturējuma apmēru, piemēram, ja:

• jauna bērna ienākšana ģimenē;
• invaliditātes kategorijas piešķiršana bērnam;
• vienīgā vecāka laulība, kurš saņēmis dubultu samaksu.

Jāatceras, ka ieguvums netiek nodrošināts automātiski, tādēļ, piemēram, mainot darbu, jāraksta jauns iesniegums un jāpievieno tam dokumentu pakete.

Pieteikumā nodokļa atlaides saņemšanai norāda šādus datus:

• kam tas ir adresēts;
• informācija par pretendentu:
  • Pilnais vārds;
  • TIN - ja pieejams;
  • reģistrācijas adrese pasē;
• atskaitījuma saņemšanas pamats (nodokļu kodeksa attiecīgās sadaļas);
• pieprasījums par standarta nodokļa atskaitījumu noteiktajā apmērā;
• pievienoto dokumentu sarakstu, kas apliecina tiesības uz nodokļu atvieglojumu;
• iesniegšanas datums;
• pieteikuma iesniedzēja personiskais paraksts.

Ja darbinieks vēlas iesniegt nodokļu atskaitījumu dubultā izmēra, tas jānorāda pieteikumā, kā arī pamatojums, kādēļ šīs tiesības var tikt piešķirtas:

• otrā vecāka prombūtne (ar pievienotiem apliecinošiem dokumentiem);
• otrā vecāka atteikums no tiesībām uz pabalstiem (ar otra vecāka iesniegumu un 2-NDFL izziņu no viņa darba vietas).

Dokumenti nodokļu atskaitīšanai bērniem

Ir vērts atzīmēt, ka, laicīgi piesakoties pabalstiem, standarta atskaitījums būs ērtāks un vieglāk reģistrēties pie darba devēja, kurš darbosies kā nodokļu aģents (starpnieks). Dokumenti, kas apliecina vecāku tiesības aprēķināt atviegloto iedzīvotāju ienākuma nodokli, ietver:

• dzimšanas apliecība (dokumenti par adopciju, adopciju ģimenē, aizbildnības vai aizgādnības nodibināšanu);
• invaliditātes apliecība (bērniem invalīdiem);
• izziņa no izglītības iestādes - bērniem no 18 gadu vecuma, kuri mācās pilna laika;
• dokumentu, kas apliecina vecāku laulības faktu (pase vai laulības reģistrācijas apliecība);
• sertifikāts 2-NDFL - piesakoties pabalstiem vienam no vecākiem.

Jāņem vērā, ka gadījumā, ja viens no vecākiem atsakās no iedzīvotāju ienākuma nodokļa atvieglojumiem par labu otram, ir jāuzrāda 2-NDFL izziņa no atteikušās personas darba vietas. katru mēnesi.

Ja nodokļu maksātājs ir vientuļais vecāks(ieskaitot pieņemšanu), tad šis komplekts ir jāpapildina ar:

1. Dokumenti, kas apstiprina otrā vecāka trūkums(atkarībā no iemesla):
   • tēva (mātes) miršanas apliecība;
   • izrakstu no tiesas lēmuma, ar kuru vecāka atzīta par bezvēsts pazudušo;
   • bērna dzimšanas apliecība, kurā nav ziņas par tēvu.
2. Dokuments, kas apliecina, ka vecāks nav oficiāli precējies(pase).

Interesants fakts ir tas, ka pat vecāku tiesību atņemšana vienam no vecākiem nenozīmē otrā vecāka trūkums. Turklāt, ja nodokļu maksātājs, kuram ir atņemtas tiesības audzināt bērnus, turpina tos nodrošināt (un tas ir dokumentāli), tad viņš arī ir tiesības uz saņemt nodokļu atlaidi.

Standarta nodokļa atlaide par bērnu ir iedzīvotāju ienākuma nodokļa atlaide, kuru var pieteikties personas, kas apgādā bērnu:

• vecāki;
• adoptētāji;
• aizbildņi;
• adoptētāji;
• adoptētāju laulātie;
• neprecēti vecāki, ja viņi oficiāli maksā uzturlīdzekļus vai citādi nodrošina bērna uzturēšanu.

Aizbildņu, aizbildņu un adoptētāju laulātajiem nav tiesību uz nodokļa atlaidi par bērnu.

Jūs varat saņemt atskaitījumu par bērnu līdz mēnesim, kurā jūsu ienākumi no gada sākuma, apliekami ar 13% nodokli, pārsniedz 350 000 rubļu.

2. Cik liela ir bērna nodokļa atlaide?

Ieturējuma summa ir atkarīga no tā, cik bērnu jums ir. Par katru mēnesi ir jāveic atskaitījums šādā apmērā:

• 1400 rubļi - par pirmo bērnu;
• 1400 rubļi - par otro bērnu;
• 3000 rubļu - par trešo un katru nākamo bērnu;
• 12 000 rubļu - par bērnu invalīdu vecākiem, vecāku laulātajiem un adoptētājiem;
• 6000 rubļu - par bērnu invalīdu aizbildņiem, aizgādņiem, adoptētājiem, adoptētāju laulātajiem.

Ja jums ir vairāki bērni, kas jaunāki par 18 gadiem (vai jaunāki par 24 gadiem, ja runājam par studentiem), ieturējumi viņiem tiek summēti. Bērnam sasniedzot 18 (24) gadu vecumu, ieturējumu par viņu vairs neveic, taču, ja viņam ir jaunāki brāļi vai māsas, tie joprojām tiek uzskatīti par otrajiem (trešajiem u.c.) bērniem un par viņiem tiek veikti atbilstoši ieturējumi. .

Nodokļu atskaitījuma summa ir jūsu ienākumu daļa, no kuras netiks iekasēts nodoklis. Tas ir, ja jums ir viens bērns un jūs esat pieteicies nodokļa atlaidei, tad jums tiks atgriezti 13% no 1400 rubļiem, ja jums ir divi bērni, tad no 2800 rubļiem utt. Ja viens no diviem vecākiem saņem ieturējumu tāpēc, ka otrs atteicās saņemt ieturējumu, vai ja bērnam ir tikai viens vecāks, ieturējums tiek veikts dubultā apmērā.

Jūs varat saņemt atskaitījumu vai nu no sava darba devēja, vai no nodokļu dienesta, iesniedzot pieteikumu kopā ar deklarāciju 3-NDFL veidlapā.

3. Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai saņemtu atskaitījumu?

• sertifikāts 2-NDFL formā (pieprasīts no darba devēja);
• bērna dzimšanas apliecības kopija (ja ir vairāki bērni, visu bērnu dzimšanas apliecību kopijas, pat ja ieturējums nav paredzēts nevienam);
• tiesas lēmuma par adopciju kopiju, ja esat adoptētājs;
• aizbildnības (aizgādnības) nodibināšanas lēmuma kopiju, ja esat aizbildnis;
• izglītības iestādes (izglītības iestādes) izziņas kopiju, kurā norādīts bērna izglītības periods un forma (iesniedz reizi gadā), ja ieturējums paredzēts par bērnu vecumā no 18 līdz 24 gadiem;
• laulības apliecības kopiju un vecāku apliecinājumu, ka bērns ir kopīgā apgādībā no laulātajiem, vai līguma par alimentu izmaksu kopiju (izpildu rakstu, tiesas lēmumu pārskaitīt uzturlīdzekļus par labu otram vecākam ), ja esat bērna vecāka laulātais;
• invaliditātes apliecības kopija (ja bērns ir invalīds);
• otrā vecāka iesniegums (pieteikuma paraugs) par atteikumu saņemt atskaitījumu un 2-NDFL izziņa no viņa darba vietas (ja uzrakstījāt iesniegumu par dubultu atskaitījumu sakarā ar otrā vecāka atteikumu saņemt atskaitījumu);
• vientuļā vecāka statusu apliecinoša dokumenta kopija (ja iesniegumu par dubulto atskaitījumu rakstījāt kā vientuļais vecāks).

4. Kā ar darba devēja starpniecību pieteikties nodokļu atlaidei par bērnu?

Lai katru mēnesi saņemtu iedzīvotāju ienākuma nodokļa standarta atlaidi par bērnu, ir jāraksta iesniegums (iesnieguma paraugs) par atskaitījumu jebkurā formā, kas adresēts darba devējam. Pieteikums nav jāatjauno katru gadu. Jums būs jāraksta jauns pieteikums tikai tad, ja jums būs tiesības uz citu atskaitījumu. Piemēram, piedzims vēl viens bērns. Iesniegumam būs jāpievieno dokumenti, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu.

Darba devējam ir jānodrošina nodokļa atlaide par katru taksācijas perioda (kalendārā gada) mēnesi, kurā starp viņu un Jums ir spēkā darba līgums. Tomēr standarta atskaitījumu par bērniem gadījumā ir ierobežojums: atskaitījums ir spēkā līdz mēnesim, kurā jūsu ienākumi kopš gada sākuma, apliekami ar 13% nodokli, pārsniedz 350 000 rubļu.

Rakstā ir izsmeļoša informācija par to, kas ir bērna nodokļa atlaide 2020. gadā: pieteikuma veidlapa, kāda atskaitījuma summa par bērnu, atskaitīšanas limits, atskaitījumu kodi par bērnu, dubultā atskaitīšana par labu vienam no vecākiem, kuram ir tiesības uz šo veidu. standarta nodokļu atskaitījumi , kā izmantot bērnu nodokļu atlaides.

Bērnu nodokļa atlaide: kas tas ir un kam ir tiesības uz atskaitījumu 2020. gadā

Kārtību un summas nodokļu atlaides nodrošināšanai par bērniem reglamentē Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 218. pants. Detalizētu informāciju par to, kas tas ir, varat izlasīt attiecīgajā rakstā. Saistībā ar atskaitījumiem par bērnu šī ir summa, no kuras netiek ieturēts 13% ienākuma nodoklis (NDFL).

Svarīgs! Ja laulātajiem ir bērns no iepriekšējām laulībām, tad kopējais bērns tiks uzskatīts par trešo.

Standarta bērna nodokļa atlaide 2020. gadā tiek izsniegta par katru bērnu:

• jaunāki par 18 gadiem;
• par katru pilna laika studentu, maģistrantu, rezidentu, studentu, kadetu, kas jaunāks par 24 gadiem (kompensācijas summa - ne vairāk kā 12 000 rubļu).

Tiesības uz naudas atmaksu tiek zaudētas šādos gadījumos:

• pilngadības sasniegšana (vai izglītības iestādes beigšana pēc 24 gadu vecuma);
• oficiāla laulība bērns;
• viņa nāve.

Ieturējumu summas un kodi bērniem 2020. gadā

Atskaitījums par bērniem ir spēkā līdz mēnesim, kurā nodokļu maksātāja ienākumi, kas aprēķināti pēc uzkrāšanas principa no taksācijas perioda (jaunā gada) sākuma, pārsniedz 350 000 rubļu.

• Par pirmo bērnu (kods 114) tas ir 1400 rubļu;
• Par otro bērnu (kods 115) – 1400 rubļi;
• Par trešo bērnu (kods 116) un nākamajiem - 3000 rubļu;
• Par bērnu invalīdu 2020. gadā (kods 117) – 12 000 rubļu vecākiem un adoptētājiem un 6 000 rubļu aizbildņiem, aizgādņiem un adoptētājiem.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka norādītās summas rubļos nav summa, kuru varat atgriezt, bet gan summa, no kuras netiek ieturēts 13% nodoklis. Piemēram, ja Krievijas Federācijas pilsonim ir trīs bērni, kas jaunāki par 18 gadiem, pabalsta apmērs viņam būs (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 = 754 rubļi. katru mēnesi.

Otrajam vecākam (aizbildnim) ir tiesības vienlaikus saņemt atskaitījumu tādā pašā apmērā, ja viņam ir ar nodokli apliekami ienākumi.

Apskatīsim piemēru:

2020. gada janvārī Ivanovas alga bija 35 tūkstoši rubļu. Ja viņai ir divi veseli nepilngadīgi bērni, viņai ir tiesības uz atskaitījumu 2,8 tūkstošu rubļu apmērā. (1,4 tūkstoši rubļu par katru bērnu).

No Ivanovas janvāra algas tiks ieturēti 13% no iedzīvotāju ienākuma nodokļa, 4186 rubļi. To aprēķina pēc šādas formulas: 35 000 (alga) mīnus 2800 (nodokļu atskaitījums) * 13%.

Ja Ivanovai nebūtu bērnu, tad no viņas pilnas algas tiktu ieturēti 13%: 35 000 * 13% = 4550 rubļu.

Tādējādi mums izdevās ietaupīt 364 rubļus.

Nepieciešamie dokumenti bērna nodokļa atlaides saņemšanai

Parasti darba devējs patstāvīgi iesniedz nodokļu dienestam nepieciešamos datus, lai veiktu atskaitījumu par darbinieka bērniem. Šajā gadījumā no šīm summām nodoklis netiks ieturēts, un, lai 2020. gadā saņemtu nodokļa atlaidi par bērniem, darba devējam ir jāiesniedz šādi dokumenti:

Svarīgs! Ja pretendents oficiāli strādā vairākās vietās, tad pabalstu piešķir tikai pie viena darba devēja.

Bieži uzdotie jautājumi par pieteikšanos standarta bērnu nodokļa atlaidei 2020. gadā:

Darba devējam ir tiesības veikt ieturējumu par bērnu no gada sākuma neatkarīgi no mēneša, kurā iesniegts pieteikums par to un savākti visi nepieciešamie dokumenti.

Nodokļu atskaitījumu apmērs jānosaka, pamatojoties uz nodokļu maksātāja bērnu kopējo skaitu, ieskaitot tos, kuriem nodokļu atlaides nav paredzētas. Tas attiecas ne tikai uz dabas bērniem, bet arī uz aizbildnībā vai aprūpē esošajiem, adoptētajiem, pameitām un padēliem.

Svarīgs! Aprēķinot vidējos ienākumus uz vienu iedzīvotāju katram ģimenes loceklim, piemēram, lai saņemtu pabalstus par pirmdzimto, ienākumi tiek ņemti vērā kopumā (pirms nodokļa atlaides piemērošanas).

Ja vecāki ir šķīrušies vai civillaulībā

Ja starp bērna vecākiem nav laulības, tad otrs vecāks var saņemt atskaitījumu, iesniedzot dokumentu, kas apliecina, ka bērnu uztur nodokļu maksātājs. Piemēram, tas varētu būt:

• apliecība par bērna reģistrāciju šī vecāka dzīvesvietā;
• vecāku notariāla vienošanās par alimentu izmaksu;
• tiesas lēmuma kopiju, kurā ir paskaidrots, ar ko bērns dzīvo.

Divkāršs bērnu atskaitījums par vientuļo vecāku

Likumdošanā nav definēts jēdziens "vientuļais vecāks", taču, kā norāda FM, vecāks nav vienīgais, ja starp bērna vecākiem nav reģistrēta laulība. Otrā vecāka neesamību bērnam var apstiprināt ar vienu no šādiem dokumentiem:

• dzimšanas apliecība, kurā norādīts viens no vecākiem;
• dzimtsarakstu nodaļas izziņa, ka dzimšanas apliecībā ir iekļauts otrais vecāks atbilstoši mātei (25.veidlapa);
• otrā vecāka miršanas apliecība;
• tiesas lēmums, ar kuru pasludināts otra vecāka pazudis.

Aprēķinu un projektēšanas nianses

Nodokļa atlaide par bērnu invalīdu 2020. gadā ir kumulatīva. Tas nozīmē, ka vecāki varēs saņemt standarta invaliditātes atskaitījumu (no 6 līdz 12 000 rubļu) plus bērna ieturējumu atkarībā no tā, kā bērns ar invaliditāti parādījās ģimenē - pirmais, otrais, trešais vai turpmākais. Tādējādi atskaitījuma summa palielinās par summu no 1,4 līdz 3 tūkstošiem rubļu.

Svarīgs! Ja bērnam ir 1 vai 2 invaliditātes grupa, tad pabalstu vecāki var saņemt līdz dēla vai meitas 24 gadu vecumam (3. grupai - līdz 18 gadu vecumam).

Ieturējums tiek veikts tieši no darba devēja. Bet, ja darba devējs neiesniedz atskaitījumu vai veic to mazākā apmērā, nekā prasīts, nodokļu maksātājam ir tiesības patstāvīgi vērsties nodokļu iestādē, lai formalizētu (pārrēķinātu) maksājumus.

Ir svarīgi atcerēties šādas nianses.

• Aprēķinam tiek ņemti pēdējie 12 mēneši, bet, ja darbinieks nav bijis nodarbināts gada sākumā, tad tiek ņemti vērā viņa ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamie ienākumi no iepriekšējās darba vietas.
• Ja nodoklis tika ieturēts daļēji no saņemtā maksājuma, tad tiek ņemta tikai tā daļa, no kuras tika veikti nodokļa atskaitījumi. Tātad, izsniedzot finansiālu palīdzību 10 tūkstošu rubļu apmērā, tikai 6 tūkstoši tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli, tāpēc aprēķinam jāņem nevis desmit, bet seši tūkstoši.
• Ar iekšējo kombināciju tiek ņemti vērā visu amatu kopējie ienākumi, ar ārējo kombināciju - tikai ienākumi galvenajā darba vietā.
• Ja jūsu ienākumi ir pārsnieguši pieļaujamo 350 tūkstošu robežu, tas ir lielisks iemesls atteikumam par labu otram vecākam.

Valdībai nākotnē ir vairāki jauninājumi, bet vai tie tiks ieviesti, vēl nav zināms:

• desmitkārtīgs pieaugums maksimālais izmērs nodokļu atlaide 10 reizes daudzbērnu ģimenēm;
• ar algu mazāku par 30 tūkstošiem rubļu. – pilnīgs atbrīvojums no iedzīvotāju ienākuma nodokļa

Nodokļa atskaitījuma apmērs par bērniem 2020. gadā var svārstīties no 1400 līdz 12 tūkstošiem rubļu atkarībā no bērna veselības stāvokļa un viņa parādīšanās kārtības ģimenē. Un, lai gan pirms aptuveni 2 gadiem deputāti vēlējās apsvērt papildu atvieglojumus nodokļa daļas standarta atmaksai daudzbērnu un maznodrošinātām ģimenēm, jautājums joprojām ir neskaidrs.

28.03.17 476 524 6

Kā ietaupīt uz iedzīvotāju ienākuma nodokli

Man ir divi bērni, un mums ar vīru valsts dod atlaidi, maksājot par to iedzīvotāju ienākuma nodokli.

Pateicoties mūsu bērniem, mēs katru gadu valstij dodam par 5000 rubļiem mazāk.

Iespējams, jūs saņemsiet arī standarta bērnu nodokļa atlaidi. Ienākot darbā, grāmatvedība lūdz paņemt līdzi bērna dzimšanas apliecības kopiju un uzrakstīt iesniegumu par atskaitījumu. Tad darba devējs rīkojas pats: katru mēnesi viņš ņem ieturējuma summu no tavas algas un no atlikušās summas maksā 13% iedzīvotāju ienākuma nodokli. Ja tas tā nebija, neesiet sarūgtināts: atskaitījumu var atgriezt par pēdējiem trim gadiem.

Jeļena Glubko

saņem atskaitījumu par diviem bērniem

Kam ir tiesības uz atskaitījumu

Ja strādājat un maksājat iedzīvotāju ienākuma nodokli no algas, jums ir tiesības saņemt bērna atskaitījumu no mēneša, kurā bērns piedzimis. Bet viņi to dos tikai vienam darbam, pat ja jūs strādājat nepilnu darba laiku pie vairākiem darba devējiem.

Valsts neveic atskaitījumus par visiem ienākumiem, bet tikai par tiem, no kuriem jūs vai jūsu darba devējs maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli. Ja esat individuālais uzņēmējs uz vienkāršota, patenta vai imputācijas pamata un nemaksājat iedzīvotāju ienākuma nodokli par saviem ienākumiem, jums netiks piemērots atskaitījums. Bet IP ir ieslēgts kopējā sistēma Viņš saņems nodokļu atlaidi, jo 13% no savas peļņas atdod valstij.

Jūs saņemsiet bērnu atskaitījumu pat tad, ja izīrēsiet dzīvokli, automašīnu vai citu īpašumu. Lai to izdarītu, nodokļu inspekcijā jāiesniedz 3-NDFL deklarācija, kurā jānorāda saņemtie gada ienākumi un jāpieprasa tiesības uz atskaitījumu.

Cik es ietaupīšu

Ieturējuma lielums ir atkarīgs no bērnu skaita: jo vairāk bērnu, jo mazāks nodoklis, un atlaidi var saņemt abi vecāki.

Pirmais un otrais bērns ir atbrīvots no nodokļa par 1400 rubļiem. Tādējādi katru mēnesi es ietaupu 364 rubļus. Tikpat daudz vīrs ietaupa no algas.

Trešais un katrs nākamais bērns tiek atbrīvots no nodokļa vēl par 3000 rubļiem mēnesī. Ja laulātajiem ir bērns no iepriekšējām laulībām, tad viņu kopīgais bērns būs trešais. Kopīgs bērns katru mēnesi ietaupa abiem vecākiem 390 rubļus, bet bērni no iepriekšējām laulībām katrs ietaupa 182 rubļus.

Viktoram un Marijai katram ir viens bērns no iepriekšējām laulībām un viens kopīgs. Viktors maksā uzturlīdzekļus savam pirmajam bērnam, kopā ar jauno sievu audzina pameitu un dēlu. Viktors saņems 1400 rubļu atskaitījumu par savu pirmo bērnu, 1400 rubļu par savu pameitu un 3000 rubļu par dēlu un ietaupīs 754 rubļus nodokļos. Viņa jaunā sieva saņems 1400 rubļu atskaitījumu par savu meitu un 3000 rubļu par dēlu un ietaupīs 572 rubļus.

Tāpēc Marijas un Viktora kopīgais bērns būs trešais un par viņu tiks atskaitīti 3000 rubļu

Viktora jaunajai sievai ir tikai divi bērni, bet par otro viņa saņems atskaitījumu kā par trešo. Finanšu ministrija summē abu vecāku bērnus, līdz ar to Marijas un Viktora kopīgais bērns būs trešais un par viņu tiks atskaitīti 3000 rubļu:

Tādējādi ieturējumu var saņemt ne tikai vecāki, bet arī pamātes, patēvi, aizbildņi, adoptētāji, aizgādņi un šķirtie vecāki, ja viņi sniedz bērnam finansiālu atbalstu.

Mēs runājam ne tikai par atskaitījumiem

Bet arī par to, kā pārvaldīt kopīgu budžetu, iemācīt bērnam krāt, celt algu un izdevīgi ieguldīt naudu

Ieturējums tiks veikts līdz bērna 18 gadu vecumam. Turklāt, ja bērnam gada sākumā apritēs 18 gadi, jūsu tiesības uz atskaitījumu beigsies viņa dzimšanas dienā, bet būs spēkā līdz gada beigām. Bērniem, kuri turpina studijas pilna laika par maksu vai bez maksas, ieturējums tiks pagarināts par visu mācību laiku - maksimāli līdz 24 gadu vecumam. Teiksim, ja bērns jūnijā absolvēja augstskolu un saņēma diplomu, tad no jūlija jūs par to vairs nesaņemsiet atskaitījumu.

Ja atskaitījums vairs netiek veikts par vecākiem bērniem, tie joprojām tiek ņemti vērā, veicot atskaitījumu par jaunākajiem brāļiem un māsām. Ja, piemēram, jums ir trīs bērni un divi vecāki jau sen ir izauguši un jūs par viņiem neko nesaņemat, ieturējums par trešo bērnu joprojām būs 3000 rubļu:

Bērniem invalīdiem atskaitījums ir lielāks: 12 000 rubļu vecākiem un 6 000 rubļu aizbildņiem un aizbildņiem. Šis atskaitījums ir kumulatīvs ar parasto bērnu atskaitījumu. Piemēram, ja bērns invalīds dzimis pirmais vai otrais, katrs vecāks saņems divus atskaitījumus: 1400 un 12 000 rubļu - un ietaupīs 1742 rubļus. Ja bērns ir trešais ģimenē, 3000 un 12 000 rubļu tiks atbrīvoti no nodokļa - vecāki ietaupīs katrs 1950 rubļus.

Ar atskaitījumu palīdzību valsts cenšas atbalstīt cilvēkus ar zemām algām, tāpēc noteikusi gada limitu. Lai pagarinātu atskaitījumu par visu gadu, jums jāsaņem ne vairāk kā 29 166 rubļi mēnesī. Ja saņemat 50 000 rubļu mēnesī, tad augustā jūsu ienākumi pārsniegs 350 tūkstošus un nekādu atskaitījumu nebūs. No augusta līdz gada beigām no visas algas būs jāmaksā iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

RUB 350 000 ir maksimālā gada ienākumu summa, par kuru jums ir tiesības uz atskaitījumu

Gadās, ka vairākus mēnešus nav algas: krīzes laikā darbinieks tika nosūtīts atvaļinājumā par saviem līdzekļiem vai viņš paņēma slimības lapu. Šajā gadījumā ieturējums par šiem mēnešiem nebeidzas, bet tiek pārcelts uz nākamo mēnesi un summēts.

Bet, ja krīze ievelkas un līdz gada beigām nav algas, ieturējums beidzas un netiek pārcelts uz nākamo gadu.

Kurš var dubultot atskaitījumu

Vienam vecākam ir tiesības uz dubultu atskaitījumu, ja otrs vecāks ir miris vai pazudis. Ja vecāks apprecas atkārtoti, viņš zaudē tiesības uz dubulto atskaitījumu.

Dubults atskaitījums tiks veikts arī vientuļajām mātēm, ja bērna dzimšanas apliecībā nav ieraksta par tēvu vai tas ierakstīts pēc mātes vārdiem.

Arī vecāks, kurš ir šķīries vai nav noformējis attiecības, var pieprasīt dubultu ieturējumu, bet otrajam vecākam ir jāatsaka ieturējums par labu pirmajam. Ja otrs vecāks nestrādā, ir individuālais uzņēmējs, atrodas darba biržā vai ir bērna kopšanas atvaļinājumā līdz pusotram gadam, dubultā atskaitīšana netiks veikta.

Ja viens no vecākiem atsakās no viņa atskaitīšanas par labu otram, viņam katru mēnesi būs jāpaņem 2-NDFL sertifikāts no darba. Darba devējam, kurš maksā dubultu atskaitījumu, ir jānodrošina, lai vecāks, kurš atsakās no atskaitījuma, joprojām strādā un nav pārsniedzis ienākumu ierobežojumu.

Kā tas strādā

Bērnu nodokļa atlaide ir visērtākā. Deklarācija nav jāaizpilda un jādodas uz nodokļu inspekciju, atskaitījumu var saņemt darba vietā.

Lai to izdarītu, jāierodas grāmatvedībā, jāuzraksta iesniegums un jāpievieno tam sekojoši dokumenti:

1. Bērna dzimšanas vai adopcijas apliecības kopija.
2. Pases ar laulības zīmi kopija vai laulības reģistrācijas apliecība, ja vecāki ir precējušies.
3. Izglītības iestādes izziņa, ka bērns ir pilna laika students, ja viņš ir students.
4. Invaliditātes apliecība, ja bērns ir invalīds.

Ja bērnam ir tikai viens no vecākiem, bet otrs ir miris vai pazudis, jums būs nepieciešama otrā vecāka miršanas apliecība vai izraksts no tiesas lēmuma, ar kuru vecāks atzīts par pazudušu. Ja bērnam nav tēva un māte viņu audzina viena, līdzi jāņem bērna dzimšanas apliecība 25.veidlapā un pases lapas kopija par ģimenes stāvoklis lai apstiprinātu, ka māte ir viena.

Aizbildņi un aizgādņi atnes dokumentus, kas apliecina viņu tiesības audzināt bērnu.

Grāmatvedis pieņems dokumentus un aprēķinās atskaitījumu. Ja iesniegumu nerakstīji uzreiz, bet gada vidū vai beigās, naudu nezaudēsi: grāmatvede pārrēķinās iedzīvotāju ienākuma nodokli par visiem šogad nostrādātajiem mēnešiem.

Ieturējums tiek automātiski atjaunots katru gadu, jauns iesniegums nav jāraksta. Bet tas tev būs vajadzīgs, kad tev būs vēl viens bērns vai mainīsies tava dzīves situācija: maināt darbu vai, piemēram, radīsi jauna ģimene un tu audzināsi pabērnus.

Ja gada laikā mainījāt darbu, atnesiet uz grāmatvedību 2-NDFL sertifikātu no iepriekšējā darba. Grāmatvedis ņems vērā jūsu pagātnes šī gada ienākumus un pārbaudīs, vai esat pārkāpis 350 tūkstošu robežu vai nē.

Kā atgriezt atskaitījumus par iepriekšējiem gadiem

Gadās, ka darba devējs aizmirsa no tevis paņemt atskaitīšanas iesniegumu un aprēķināja nodokli no visas algas vai veica atskaitījumu, bet ne par visiem bērniem. Jūs varat atgūt jebkuru pārmaksāto nodokli, bet tikai par pēdējiem trim gadiem.

Jums būs jāsazinās ar savas dzīvesvietas nodokļu inspekciju un jāsagatavo dokumenti: iesniegums, dokumentu, kas dod tiesības uz atskaitījumu, kopijas un oriģināli, 2-NDFL izziņa no darba par ienākumiem par iepriekšējiem gadiem un paša aizpildīta 3- NDFL deklarācija.

Jūs varat iesniegt dokumentus personīgi vai pa pastu. Nodokļu iestādei būs nepieciešami trīs mēneši, lai pabeigtu auditu, un pēc tam tas nosūtīs jums rakstisku paziņojumu par savu lēmumu. Ja atgriešana tiks apstiprināta, nauda tiks ieskaitīta jūsu kontā mēneša laikā.

Atcerieties

1. Ja jums ir bērns, jums ir tiesības saņemt nodokļa atlaidi un samazināt iedzīvotāju ienākuma nodokli.
2. Par pirmo un otro bērnu atskaitījums būs 1400 rubļu, par trešo un nākamajiem bērniem - 3000 rubļu.
3. Atskaitījumu nodrošinās jūsu darba devējs. Lai to izdarītu, uzrakstiet iesniegumu un pievienojiet tam dokumentu kopijas, kas dod tiesības uz atskaitījumu.
4. Abi vecāki var saņemt atskaitījumu. Vientuļais vecāks saņems dubultu atskaitījumu.
5. Ja strādājāt, bet nesaņēmāt atskaitījumu, sazinieties ar savas dzīvesvietas nodokļu iestādi. Nauda tiks atgriezta par pēdējiem trim gadiem.