Стандартният данъчен кредит за деца е частта от приходите на данъкоплатеца, която не подлежи на 13-процентния данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ). По този начин, данък върху доходите се намалява, което ви позволява да получавате „нетна“ заплата в по-голям размер. Тази полза се предоставя за всяко дете и на двамата родители, докато размерът на необлагаемата основа зависи от:
- брой деца в семейството (обезщетенията се сумират);
- редът на тяхното раждане (по-висок за 3-то и следващи деца);
- деца с увреждания.
Стандартното приспадане може да се получава едновременно със социалните помощи, предоставени за образование на деца. Други стандартни удръжки, дължими на данъкоплатеца, също се предоставят едновременно с удръжките за деца.
Условия за получаване
Стандартното данъчно приспадане се предоставя на граждани, които имат деца под 18 години(24 - за редовно обучение). Данъчната основа се намалява от месеца на раждане (осиновяване) на детето през текущата година и продължава до края на годината, в която навършва посочената възраст.
Например, ако дете е родено през ноември, родителите ще могат да получават помощи само за 2 месеца. И ако той навърши 18 години през януари, тогава облекчението за данък върху доходите на физическите лица ще се предоставя през цялата календарна година.
Лица, които не могат да кандидатстват за това обезщетение освободен от данък общ доход, в частност:
- безработенкоито нямат друг източник на доходи освен държавните обезщетения за безработица;
- индивидуални предприемачиприлагане на специални данъчни режими.
Например, ако родителите са разведени и в същото време сключват нов брак, тогава правото на стандартно приспаданеимат както самите родители, така и техния нов съпруг (съпруга), при условие че участват в материалната подкрепа на децата.
Облекчение за данък върху доходите на физическите лица удвоете размерасе дължи на единствения родител или на единия родител, ако другият официално е отказал данъчното облекчение.
Развод(дори ако не се плаща издръжка) не означава липса на втория родител и не е причинада възлага двойни ползи.
Стандартни данъчни облекчения за деца
Ограничението на дохода за приспадане за деца по данък върху доходите на физическите лица през 2019 г. е 350 000 rub.Това означава, че данъчното облекчение за деца се предоставя до месеца, в който официалният доход на родителя (преди данъци) и изчислен кумулативно от началото на годината надвишава тази сума. След това отново ще се плаща данък общ доход изцялодо края на годината.
Размерът на данъчните облекчения за деца през 2019 г
Важно е да се разбере, че размерът на стандартното данъчно приспадане е не пари в брой, а част от официалния доход на гражданина, върху която не се начислява данък общ доход.
Ако в семейството има няколко деца, тогава стандартните удръжки се сумират. Съответно, колкото повече деца има в едно семейство, толкова по-малко данъци се плащат на държавата. Общите „спестявания“ обаче не могат да надвишават пълния размер на данъка върху доходите на физическите лица.
Пример за изчисление
За да изчислите размера на приспадането, дължимо на данъкоплатеца, трябва да подредите децата в съответствие с техните дати на раждане. При установяване на реда на раждане всички деца се броятданъкоплатец, включително тези, които вече нямат право на данъчни облекчения:
- възрастни, които не учат редовно;
- лица над 24 години;
- мъртъв.
Ако съпрузите, които имат общо дете, имат и дете от предишни бракове, тогава общо ще се счита за 3-ти.
Майката К. има три деца на 25, 16 и 12 години. Нейната заплата е 20 000 рубли, а доходът на съпруга й е 40 000 рубли. К. има право на приспадане на данък върху доходите на физически лица за две деца - второ (1400) и трето (3000). Общото приспадане е 4400 рубли. - тази сума ще бъде удържана от заплатата на К. преди да бъде изтеглен данък върху дохода.
Данък върху доходите на физическите лица = (20 000 рубли - 4400 рубли) × 0,13 = 2028 рубли.
Така „чистата“ заплата на К. ще бъде 17 972 рубли. (20 000 рубли - 2028 рубли). Ако К. не беше подала удръжка, то данъкът върху заплатата й щеше да се изчисли съгл общо правилои би било:
Данък върху доходите на физическите лица = 20 000 рубли. × 0,13 = 2600 rub.
К. можеше да получи само 17 400 рубли в ръцете си. (20 000 rub. - 2600 rub.). Следователно намаляването на данъчната основа позволява на К. да получава заплата за 572 rub. Повече ▼отколкото без прилагане на приспадането.
Обезщетението за съпруга се изчислява по подобен начин въз основа на неговия месечен доход. Данъкът върху доходите на физическите лица се предоставя за период до един месец, докато общият годишен доход на служителя достигне 350 000 рубли. Следователно за К. приспадането ще се извършва ежемесечно през цялата година, а за нейния съпруг - за 8 месеца, от януари до август включително (през септември размерът на доходите му за годината ще надвишава установения лимит: 350 000 / 40 000 = 8,75).
Как да кандидатствате за данъчно облекчение за дете
Облекчението за данък върху доходите на физическите лица може да се кандидатства по два начина:
- чрез работодателя;
- в данъчната служба по местоживеене.
Да се регистрирате на местоработатанеобходимо:
Ако данъкоплатецът е нает едновременно от няколко работодатели, се предоставя приспадане на данъка върху доходите на физическите лица само за едно от местата на работа- по избор на служителя.
Ако стандартните удръжки за деца не са предоставени от работодателя през годината или са изчислени в по-малък размер, тогава данъкоплатецът може да ги получи в края на годинатапри подаване на данъчна декларация за доходи V данъчен орган по местоживеене. За да направи това, гражданинът трябва:
Ако данъчната декларация изчислява сумата на данъка за възстановяване, тогава данъчната служба трябва да подаде заявление за възстановяване на данъци(може да се подаде веднага с декларацията или след приключване на данъчната ревизия).
В съответствие с параграф 6 на чл. 78 и ал. 2 на чл. 88 Данъчен кодекс надплатен данък Връща се до месецот момента на подаване на заявлението до данъчната служба, но не по-рано от края на бюрото.
Когато подавате копия на документи, потвърждаващи правото на приспадане на данъкоплатеца, трябва да ги имате със себе си оригинали за проверкаработодател или данъчен инспектор.
Изискване на стандартен данъчен кредит за деца
Заявление за преференциално изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица може да бъде подадено до работодателя по всяко време след възникване на правото за това. Данъчният кодекс обаче не уточнява изискването за подаване на заявление годишно. В съответствие с разясненията на Министерството на финансите на Руската федерация ( Писмо № 03-05-01-04/105 от 27.04.2006г.), приложението може да е „безсрочно“- т.е. преди да се промени правото на данъкоплатеца на стандартно данъчно приспадане (например приспадане на възрастен от образователна институцияили прехвърлянето му към дистанционно обучение).
Ново заявление се подава и когато възникнат обстоятелства, които могат да променят размера на приспадането, например когато:
- появата на ново дете в семейството;
- определяне на категория увреждане на дете;
- брак на единствения родител, получил двойно плащане.
Трябва да се помни, че ползата не се предоставя автоматично, следователно, например, когато сменяте работата, трябва да напишете ново заявление и да прикачите пакет документи към него.
В заявлението за данъчно облекчение се посочват следните данни:
- до кого е адресирано;
- информация за кандидата:
- Пълно име;
- TIN - ако има такъв;
- адрес на регистрация в паспорта;
- основа за получаване на приспадане (съответни раздели от Данъчния кодекс);
- искане за стандартно приспадане на данъка в установения размер;
- списък на приложените документи, потвърждаващи правото на данъчно облекчение;
- дата на кандидатстване;
- личен подпис на заявителя.
Ако служител иска да подаде данъчно приспадане удвоете размера, това трябва да бъде посочено в заявлението, както и основанието, на което може да се предостави това право:
- отсъствие на втория родител (с приложени подкрепящи документи);
- отказ на втория родител от правото на обезщетения (със заявление от другия родител и удостоверение 2-NDFL от мястото му на работа).
Документи за данъчно облекчение за деца
Струва си да се отбележи, че ако кандидатствате за обезщетения навреме, стандартното приспадане ще бъде по-удобно и по-лесно да се регистрирате при вашия работодател, който ще действа като данъчен агент (посредник). Документите, потвърждаващи правото на родителите да изчисляват преференциален данък върху личните доходи, включват:
- акт за раждане (документи за осиновяване, осиновяване в семейство, установяване на настойничество или попечителство);
- удостоверение за инвалидност (за деца с увреждания);
- удостоверение от учебно заведение - за деца над 18 г., обучаващи се редовно;
- документ, потвърждаващ факта на брака на родителите (паспорт или удостоверение за регистрация на брак);
- сертификат 2-NDFL - при кандидатстване за обезщетения за един от родителите.
Трябва да се отбележи, че ако един от родителите откаже облекчения за данък върху доходите на физическите лица в полза на другия, трябва да се предостави удостоверение 2-NDFL от мястото на работа на лицето, което е отказало месечно.
Ако данъкоплатецът е самотен родител(включително прием), тогава този комплект трябва да бъде допълнен с:
- Документи, потвърждаващи липса на втори родител(в зависимост от причината):
- акт за смърт на баща (майка);
- извлечение от съдебното решение за признаване на родителя за изчезнал;
- акт за раждане на дете, който не съдържа данни за бащата.
- Документ, потвърждаващ, че родителят не е официално женен(паспорт).
Интересен факт е, че дори лишаването на един от родителите от родителски права не предполагалипса на втори родител. Освен това, ако данъкоплатец, лишен от правата да отглежда деца, продължава да ги осигурява (и това е документирано), тогава той също има право даполучават данъчно облекчение.
Стандартното данъчно облекчение за дете е приспадане на данъка върху доходите на физическите лица, което може да бъде поискано от тези, които осигуряват дете:
- родители;
- осиновители;
- настойници;
- осиновители;
- съпрузи на осиновители;
- несемейни родители, ако официално плащат издръжка или по друг начин се грижат за детето.
Съпрузите на попечителите, настойниците и осиновителите нямат право на данъчно облекчение за дете.
Можете да получите приспадане за деца до месеца, в който вашият доход от началото на годината, обложен със ставка от 13%, надвишава 350 000 рубли.
2. Колко е данъчният кредит за деца?
Размерът на приспадането зависи от това колко деца имате. За всеки месец се дължи удръжка в размер на:
- 1400 рубли - за първо дете;
- 1400 рубли - за второ дете;
- 3000 рубли - за трето и всяко следващо дете;
- 12 000 рубли - за дете с увреждания за родители, съпрузи на родители и осиновители;
- 6000 рубли - на дете с увреждания за настойници, попечители, осиновители, съпрузи на осиновители.
Ако имате няколко деца на възраст под 18 години (или под 24 години, ако говорим за студенти), удръжките за тях се сумират. След като детето навърши 18 (24) години, приспадането за него престава да се предоставя, но ако има по-малки братя или сестри, те все още се считат за второ (трето и т.н.) деца и за тях се предоставят подходящи удръжки .
Сумата на данъчното приспадане е частта от вашия доход, върху която няма да бъде начислен данък. Тоест, ако имате едно дете и сте кандидатствали за данъчно облекчение, тогава ще ви бъдат върнати 13% от 1400 рубли, ако имате две деца, след това от 2800 рубли и т.н. Ако единият от двамата родители получи приспадане, защото другият е отказал да получи приспадането, или ако детето има само един родител, приспадането се предоставя в двоен размер.
Можете да получите приспадане от вашия работодател или от данъчната служба, като подадете заявление заедно с декларация във формуляр 3-NDFL.
3. Какви документи са необходими за получаване на приспадане?
- удостоверение във формуляр 2-NDFL (изисква се от работодателя);
- копие от акта за раждане на детето (ако има няколко деца, копия от актовете за раждане на всички деца, дори ако не е предвидено приспадане за нито едно от тях);
- копие от съдебното решение за осиновяване, ако сте осиновител;
- копие от решението за установяване на настойничество (попечителство), ако сте настойник;
- копие от удостоверение от учебното заведение (образователна институция), в което се посочва периодът и формата на обучение на детето (подава се веднъж годишно), ако приспадането се предоставя за дете на възраст от 18 до 24 години;
- копие от удостоверение за брак и декларация на родителя, че детето е на обща издръжка на съпрузите, или копие от споразумение за изплащане на издръжка (изпълнителен лист, съдебно решение за прехвърляне на издръжката на детето в полза на другия родител), ако сте съпруг на родителя на детето;
- копие от удостоверение за увреждане (ако детето е с увреждане);
- заявление от втория родител (примерно заявление) за отказ за получаване на приспадане и удостоверение 2-NDFL от мястото му на работа (ако сте написали заявление за двойно приспадане поради отказа на втория родител да получи приспадане);
- копие от документ, потвърждаващ статута на самотен родител (ако сте написали заявление за двойно приспадане като самотен родител).
4. Как да кандидатствате за данъчно облекчение за дете чрез работодател?
За да получавате стандартно приспадане на данък върху доходите на дете всеки месец, трябва да напишете заявление (примерно заявление) за приспадане във всякаква форма, адресирана до работодателя. Не е необходимо да подновявате своята кандидатура всяка година. Ще трябва да напишете ново заявление само ако придобиете право на друго приспадане. Например, ще се роди още едно дете. Към заявлението трябва да бъдат приложени документи, потвърждаващи правото на приспадане.
Работодателят трябва да предостави данъчно приспадане за всеки месец от данъчния период (календарна година), през който е валиден трудовият договор между него и вас. В случай на стандартни удръжки за деца обаче има ограничение: приспадането е валидно до месеца, в който вашият доход от началото на годината, обложен със ставка от 13%, надвишава 350 000 рубли.
Статията съдържа изчерпателна информация за това какво е данъчно приспадане за деца през 2020 г.: формуляр за кандидатстване, какъв размер на приспадане за дете, лимит на приспадане, кодове за приспадане на дете, двойно приспадане в полза на един от родителите, който има право на този видстандартни данъчни облекчения , как да се възползвате от данъчни кредити за деца.
Данъчно облекчение за деца: какво е това и кой има право на приспадане през 2020 г.
Процедурата и размерите за предоставяне на данъчно облекчение за деца се регулират от член 218 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Можете да прочетете подробна информация за това какво представлява в съответната статия. Във връзка с удръжките за дете, това е сумата, от която не се удържа 13% данък върху дохода (NDFL).
важно! Ако съпрузите имат дете от предишни бракове, тогава общото дете ще се счита за третото.
Стандартният данъчен кредит за деца през 2020 г. се издава за всяко дете:
- на възраст под 18 години;
- за всеки редовен студент, аспирант, резидент, студент, кадет на възраст под 24 години (сума на възстановяване - не повече от 12 000 рубли).
Правото на възстановяване се губи в следните случаи:
- навършване на пълнолетие (или завършване на учебно заведение след 24-годишна възраст);
- официален бракдете;
- неговата смърт.
Размери и кодове на удръжки за деца през 2020 г
Приспадането за деца е валидно до месеца, в който доходът на данъкоплатеца, изчислен на базата на натрупване от началото на данъчния период (нова година), надвишава 350 000 рубли.
- За първо дете (код 114) е 1400 рубли;
- За второ дете (код 115) – 1400 рубли;
- За трето дете (код 116) и следващите - 3000 рубли;
- За дете с увреждания през 2020 г. (код 117) - 12 000 рубли за родители и осиновители и 6 000 рубли за настойници, попечители и осиновители.
Моля, имайте предвид, че посочените суми в рубли не са сумата, която можете да върнете, а сумата, върху която не се удържа 13% данък. Например, ако гражданин на Руската федерация има три деца под 18-годишна възраст, размерът на обезщетението за него ще бъде (1400 + 1400 + 3000) * 0,13 = 754 рубли. месечно.
Вторият родител (настойник) има право да получи приспадане в същия размер едновременно, ако има облагаем доход.
Да разгледаме един пример:
През януари 2020 г. заплатата на Иванова беше 35 хиляди рубли. Ако има две здрави непълнолетни деца, тя има право на приспадане в размер на 2,8 хиляди рубли. (1,4 хиляди рубли за всяко дете).
От януарската заплата на Иванова ще бъдат удържани 13% от данъка върху доходите на физическите лица, 4186 рубли. Изчислява се по следната формула: 35 000 (заплата) минус 2 800 (приспадане на данъци) * 13%.
Ако Иванова няма деца, тогава 13% ще бъдат удържани от пълната й заплата: 35 000 * 13% = 4550 рубли.
Така успяхме да спестим 364 рубли.
Необходими документи за получаване на данъчен кредит за деца
Обикновено работодателят предоставя независимо необходимите данни на данъчната служба, за да издаде приспадане за децата на служителя. В този случай няма да се удържа данък от тези суми и за да получите данъчно облекчение за деца през 2020 г., трябва да предоставите на работодателя следните документи:
важно! Ако кандидатът официално работи на няколко места, тогава обезщетението се предоставя само при един работодател.
Често задавани въпроси за кандидатстване за стандартен данъчен кредит за деца през 2020 г.:
Работодателят има право да предостави приспадане за дете от началото на годината, независимо от месеца, в който е подадено заявлението за това и са събрани всички необходими документи.
Размерът на данъчните облекчения трябва да се определя въз основа на общия брой деца на данъкоплатеца, включително тези, за които не се предоставят данъчни облекчения. Това се отнася не само за естествените деца, но и за тези под настойничество или попечителство, осиновените деца, доведените дъщери и доведените сина.
важно! При изчисляване на средния доход на глава от населението за всеки член на семейството, например за получаване на обезщетения за първороден, доходът се взема предвид в неговата цялост (преди прилагане на данъчното приспадане).
Ако родителите са разведени или в граждански брак
Ако няма брак между родителите на детето, тогава вторият родител може да получи приспадане, като предостави документ, потвърждаващ, че детето се издържа от данъкоплатеца. Например може да бъде:
- удостоверение за регистрация на детето по местоживеене на този родител;
- нотариално споразумение на родителите за плащане на издръжка;
- копие от съдебното решение, което съдържа обяснение при кого живее детето.
Двойно приспадане за дете за самотен родител
Законодателството не дефинира понятието „самотен родител“, но, както отбелязва Министерството на финансите, родителят не е единственият, ако бракът не е регистриран между родителите на детето. Отсъствието на втори родител в дете може да бъде потвърдено с един от следните документи:
- акт за раждане с посочване на единия родител;
- удостоверение от службата по вписванията, че вторият родител е включен в акта за раждане според майката (формуляр 25);
- акт за смърт на втория родител;
- съдебно решение за обявяване на втория родител за безследно изчезнал.
Нюанси на изчисление и проектиране
Данъчното облекчение за дете с увреждания през 2020 г. е с натрупване. Това означава, че родителите ще могат да получат стандартно приспадане за инвалидност (от 6 до 12 000 рубли) плюс приспадане за дете, в зависимост от това как се е появило дете с увреждания в семейството - първо, второ, трето или следващо. По този начин размерът на приспадането се увеличава със сума от 1,4 до 3 хиляди рубли.
важно! Ако детето има група с увреждания 1 или 2, родителите могат да получават обезщетения, докато синът или дъщеря им навършат 24 години (за група 3 - до 18 години).
Приспадането се извършва директно от работодателя. Но ако работодателят не предостави приспадането или го предостави в по-малък размер от изискваното, данъкоплатецът има право да се свърже независимо с данъчния орган, за да формализира (преизчисли) плащанията.
Важно е да запомните следните нюанси.
- За изчислението се вземат последните 12 месеца, но ако служителят не е бил нает в началото на годината, тогава се взема предвид доходът му, обложен с данък върху доходите на физическите лица от предишното му място на работа.
- Ако данъкът е бил частично удържан от полученото плащане, тогава се взема само частта, от която са направени данъчни приспадания. Така че, когато издавате финансова помощ в размер на 10 хиляди рубли, само 6 хиляди се облагат с данък върху доходите на физическите лица, така че за изчислението трябва да вземете не десет, а шест хиляди.
- При вътрешна комбинация се взема предвид общият доход за всички позиции, при външна комбинация - само доход на основното място на работа.
- Ако вашият доход е надвишил допустимата граница от 350 хиляди, това е отлична причина да откажете в полза на другия родител.
Правителството има няколко нововъведения в бъдеще, но дали ще бъдат приложени все още не е известно:
- десетократно увеличение максимален размерданъчно облекчение 10 пъти за големи семейства;
- със заплата под 30 хиляди рубли. – пълно освобождаване от данък върху доходите на физическите лица
Размерът на данъчното облекчение за деца през 2020 г. може да варира от 1400 до 12 хиляди рубли в зависимост от здравословното състояние на детето и реда му на поява в семейството. И въпреки че преди около 2 години депутатите искаха да обмислят допълнителни облекчения за стандартно възстановяване на част от данъка за големи семейства и семейства с ниски доходи, въпросът все още е в неизвестност.
28.03.17 476 524 6
Как да спестите от данък върху доходите на физическите лица
Имам две деца и държавата дава на съпруга ми и аз отстъпка при плащане на данък върху доходите на физическите лица за това.
Благодарение на нашите деца всяка година даваме на държавата с 5000 рубли по-малко.
Вероятно ще получите и стандартния данъчен кредит за деца. Когато получите работа, счетоводният отдел ви моли да донесете копие от акта за раждане на детето и да напишете заявление за приспадане. След това работодателят действа самостоятелно: всеки месец той взема сумата на удръжката от вашата заплата и плаща 13% данък върху доходите на физическите лица върху останалата сума. Ако това не е така, не се разстройвайте: приспадането може да бъде върнато за последните три години.
Елена Глубко
получава приспадане за две деца
Кой има право на приспадане
Ако работите и плащате данък върху доходите на физическите лица от заплатата си, имате право да получите приспадане за деца от месеца, в който е родено детето. Но те ще го дадат само на една работа, дори ако работите на непълно работно време за няколко работодатели.
Държавата не предоставя удръжки за всички доходи, а само за тези, върху които вие или вашият работодател плащате данък върху доходите на физическите лица. Ако сте индивидуален предприемач на опростена основа, патент или условно плащане и не плащате данък върху доходите на физическите лица върху доходите си, няма да получите приспадане. Но IP-то е включено обща системаТой ще получи данъчно облекчение, защото дава 13% от печалбата си на държавата.
Ще получите приспадане за деца, дори ако отдавате под наем апартамент, кола или друг имот. За да направите това, трябва да подадете декларация 3-NDFL в данъчната служба, в която да посочите получения годишен доход и да поискате право на приспадане.
Колко ще спестя
Размерът на приспадането зависи от броя на децата: колкото повече деца, толкова по-нисък е данъкът и двамата родители могат да получат приспадането.
Първото и второто дете са освободени от данък за 1400 рубли. Така всеки месец спестявам 364 рубли. Съпругът спестява същата сума от заплатата си.
Третото и всяко следващо дете се освобождава от данък с още 3000 рубли на месец. Ако съпрузите имат дете от предишни бракове, тогава тяхното общо дете ще бъде третото. Едно общо дете спестява на двамата родители 390 рубли всеки месец, а децата от предишни бракове спестяват по 182 рубли.
Виктор и Мария имат по едно дете от предишни бракове и едно общо. Виктор плаща издръжка за първото си дете, отглежда доведената си дъщеря и сина си съвместно с новата си съпруга. Виктор ще получи приспадане от 1400 рубли за първото си дете, 1400 рубли за доведената си дъщеря и 3000 рубли за сина си и ще спести 754 рубли от данъци. Новата му съпруга ще получи приспадане от 1400 рубли за дъщеря си и 3000 рубли за сина си и ще спести 572 рубли.
Следователно общото дете на Мария и Виктор ще бъде третото и ще получи приспадане от 3000 рубли за него
Новата съпруга на Виктор има само две деца, но за второто ще получи приспадане като за третото. Министерството на финансите обобщава децата на двамата родители, така че общото дете на Мария и Виктор ще бъде третото и ще получи приспадане от 3000 рубли за него:
По този начин не само родителите, но и мащехите, вторите бащи, настойниците, осиновителите, попечителите и разведените родители могат да получат приспадане, ако предоставят финансова подкрепа за детето.
Говорим не само за удръжки
Но също и за това как да управлявате общ бюджет, да научите детето си да спестява, да повишите заплатата си и да инвестирате пари изгодно
Удръжката ще ви бъде предоставена, докато детето навърши 18 години. Освен това, ако детето навърши 18 години в началото на годината, правото ви на приспадане няма да изтече на рождения му ден, а ще бъде валидно до края на годината. За деца, които продължават редовното си обучение срещу заплащане или безплатно, приспадането се удължава за целия период на обучение - максимум до 24-годишна възраст. Да кажем, че ако едно дете е завършило университет през юни и е получило диплома, тогава от юли ще спрете да получавате приспадане за това.
Ако вече не се дава приспадане за по-големи деца, те все още се вземат предвид при предоставяне на приспадане за по-малки братя и сестри. Ако например имате три деца, а по-големите две са пораснали отдавна и не получавате нищо за тях, приспадането за третото дете ще остане 3000 рубли:
За деца с увреждания приспадането е по-голямо: 12 000 рубли за родители и 6 000 рубли за настойници и попечители. Това приспадане е кумулативно с редовното приспадане за деца. Например, ако дете с увреждания е родено първо или второ, всеки родител ще получи две удръжки: 1400 и 12 000 рубли - и ще спести 1742 рубли. Ако детето е третото в семейството, 3000 и 12 000 рубли ще бъдат освободени от данък - родителите ще спестят по 1950 рубли.
С помощта на удръжки държавата се стреми да подкрепи хората с ниски заплати, затова е определила годишен лимит. За да удължите приспадането през цялата година, трябва да получавате не повече от 29 166 рубли на месец. Ако получавате 50 000 рубли на месец, тогава през август вашият доход ще надхвърли 350 хиляди и няма да има приспадане. От август до края на годината ще плащате данък върху доходите на физическите лица върху цялата си заплата.
350 000 RUB е максималният размер на годишния доход, при който имате право на приспадане
Случва се няколко месеца да няма заплата: по време на криза служител е изпратен в отпуск за своя сметка или е взел отпуск по болест. В този случай приспадането за тези месеци не изтича, а се прехвърля за следващия месец и се сумира.
Но ако кризата се проточи и до края на годината няма заплата, удръжката изтича и не се пренася за следващата година.
Кой може да удвои приспадането
Самотен родител има право на двойно приспадане, ако другият родител е мъртъв или изчезнал. Ако родителят се ожени повторно, той или тя губи правото на двойно приспадане.
Двойно приспадане ще се прави и на самотни майки, ако в акта за раждане на детето няма запис за бащата или е вписан според думите на майката.
Родител, който е разведен или не е формализирал връзката, също може да поиска двойно приспадане, но вторият родител трябва да откаже приспадането в полза на първия. Ако вторият родител не работи, е индивидуален предприемач, е на борсата на труда или е в отпуск за отглеждане на дете до година и половина, двойно приспадане няма да бъде дадено.
Ако един родител откаже приспадането си в полза на другия, той ще трябва да взема сертификат 2-NDFL от работа всеки месец. Работодател, който плаща двойно приспадане, трябва да се увери, че родителят, който се отказва от приспадането, все още работи и не надвишава лимита на доходите.
Как работи
Данъчното облекчение за деца е най-удобно. Не е необходимо да попълвате декларация и да ходите до данъчната служба, можете да получите приспадането направо на работа.
За да направите това, трябва да дойдете в счетоводния отдел, да напишете заявление и да прикачите към него следните документи:
- Копие от удостоверение за раждане или осиновяване на детето.
- Копие от паспорт с маркировка за брак или удостоверение за регистрация на брак, ако родителите са женени.
- Удостоверение от учебното заведение, че детето е редовно обучение, ако е студент.
- Удостоверение за инвалидност, ако детето е с увреждане.
Ако детето има само един родител, а вторият е мъртъв или изчезнал, ще ви трябва акт за смърт на втория родител или извлечение от съдебното решение, признаващо родителя за изчезнал. Ако детето няма баща и майката го отглежда сама, трябва да донесете акт за раждане на детето по форма 25 и копие от страницата на паспорта за семейно положениеза потвърждение, че майката е самотна.
Настойниците и попечителите представят документи, потвърждаващи правото им да отглеждат дете.
Счетоводителят ще приеме документите и ще изчисли приспадането. Ако не сте написали заявление веднага, а в средата или края на годината, няма да загубите пари: счетоводителят ще преизчисли данъка върху доходите на физическите лица за всички отработени месеци тази година.
Приспадането се подновява автоматично всяка година, не е необходимо да пишете ново заявление. Но ще имате нужда от него, когато имате друго дете или ситуацията в живота ви се промени: сменяте работата си или например създавате ново семействои ще отгледаш доведени деца.
Ако сте сменили работата си през годината, донесете сертификат 2-NDFL от предишната си работа в счетоводния отдел. Счетоводителят ще вземе предвид миналите ви доходи за тази година и ще провери дали сте надвишили лимита от 350 хиляди или не.
Как да върнете удръжки за минали години
Случва се, че работодателят е забравил да вземе заявление за приспадане от вас и е изчислил данъка върху цялата ви заплата или е дал приспадане, но не за всички деца. Можете да си върнете всеки излишен данък, но само за последните три години.
Ще трябва да се свържете с данъчната служба по местоживеене и да подготвите документи: заявление, копия и оригинали на документи, даващи право на приспадане, удостоверение 2-NDFL от работа за доходи за минали години и самостоятелно попълнено 3- NDFL декларация.
Можете да подадете документи лично или по пощата. Данъчната служба ще отнеме три месеца, за да завърши проверката, след което ще ви изпрати писмено уведомление за решението си. Ако връщането е одобрено, парите ще бъдат кредитирани във вашата сметка в рамките на един месец.
Помня
- Ако имате дете, имате право да получите данъчно приспадане и да намалите личния си данък върху доходите.
- За първото и второто дете приспадането ще бъде 1400 рубли, за третото и следващите деца - 3000 рубли.
- Удръжката ще бъде предоставена от вашия работодател. За да направите това, напишете заявление и прикачете към него копия от документи, даващи право на приспадане.
- И двамата родители могат да получат приспадането. Самотният родител ще получи двойно приспадане.
- Ако сте работили, но не сте получили приспадане, свържете се с данъчната служба по местоживеене. Парите ще бъдат върнати за последните три години.
